投資利益にかかる税金の種類と計算方法をわかりやすく解説

最近、投資に関心を持つ人が本当に増えましたよね！でも、投資で利益が出たとき、税金ってどうなるんだろう？って疑問に思う人も多いはず。せっかく増やしたお金、税金でガッツリ引かれるのは避けたいですよね。

この記事では、投資で得た利益にかかる税金の種類から計算方法、さらには節税対策まで、まるっとわかりやすく解説します！これを読めば、税金のことで悩むことなく、安心して投資に取り組めるようになるはずです！

ただし！税金の話は複雑なので、最終的な税務上の判断は必ず税理士さんに相談してくださいね。この記事はあくまで参考情報として活用してください。

投資で得られる利益の種類

まず、どんな種類の利益に税金がかかるのかを知っておきましょう！投資で得られる利益は、主に以下の3つです。

譲渡所得：株式や投資信託、不動産などを売却したときの利益
配当所得：株式の配当金や投資信託の分配金
利子所得：預金利息や債券利息

これらの利益の種類によって、税金の計算方法や税率が少しずつ違うんですよ！

投資利益にかかる税金の種類

投資で得た利益にかかる税金は、主に以下の3種類です。

所得税：国の税金
復興特別所得税：東日本大震災からの復興のための税金（所得税と合わせて課税されます）
住民税：都道府県や市区町村の税金

これらの税金が、投資で得た利益に応じて課税されることになります。

税率について

税率は、利益の種類や課税方法によって変わります。主に以下の2つの課税方法があります。

申告分離課税：譲渡所得や配当所得の一部など、他の所得とは分けて税金を計算する方法。税率は一律で約20%（所得税＋復興特別所得税＋住民税）です。
総合課税：配当所得の一部や利子所得など、他の所得と合算して税金を計算する方法。所得に応じて税率が変動します（所得税率が累進課税のため）。

申告分離課税は税率が一律なので、計算が比較的簡単です。総合課税は、所得が多いほど税率が高くなる仕組みです。

譲渡所得の計算方法

譲渡所得は、資産を売却して得た利益のこと。株式や投資信託の売却益がこれにあたります。

譲渡所得の計算式

譲渡所得は、以下の計算式で求めます。

譲渡所得＝譲渡価額 – (取得費 + 譲渡費用) – 特別控除（条件を満たす場合）

譲渡価額：売却した金額
取得費：購入時の価格や手数料など
譲渡費用：売却時の手数料など
特別控除：特定の条件を満たす場合に受けられる控除

取得費の考え方

取得費は、購入時の価格だけでなく、購入手数料や消費税なども含みます。例えば、株式を購入したときの仲介手数料も取得費に含めることができます。

譲渡費用の考え方

譲渡費用は、売却時にかかった費用です。例えば、株式を売却したときの仲介手数料がこれにあたります。

株式譲渡益の計算例

例えば、100万円で買った株式を120万円で売却した場合を考えてみましょう。売却時の手数料が5,000円だったとすると、

譲渡所得＝ 120万円 – (100万円 + 5,000円) ＝ 19万5,000円

この19万5,000円に対して、約20%の税金がかかります。

特定口座と一般口座の違い

株式や投資信託を取引する口座には、特定口座と一般口座があります。

特定口座：証券会社が税金の計算をしてくれるので、確定申告が簡単なことが多いです（源泉徴収ありの場合）。
一般口座：自分で税金を計算して確定申告する必要があります。

投資初心者の方は、特定口座（源泉徴収あり）を選ぶのがおすすめです。

配当所得の計算方法

配当所得は、株式の配当金や投資信託の分配金のことです。

配当所得の計算式

配当所得は、以下の計算式で求めます。

配当所得＝配当金 – 借入金の利子（株式投資のための借入金の場合）

株式投資のために借金をしている場合は、その利子を配当金から差し引くことができます。

配当控除について

配当所得がある場合、配当控除という制度を利用できる場合があります。これは、配当所得の金額に応じて所得税を減額できる制度です。ただし、配当控除を受けられるのは、総合課税を選択した場合に限ります。

源泉徴収の仕組み

配当所得は、通常、支払い時に源泉徴収されます。これは、税金をあらかじめ差し引いて支払う仕組みです。源泉徴収された税金は、確定申告で精算されます。

確定申告の必要性

確定申告は、1年間の所得にかかる税金を計算して、税務署に申告する手続きです。投資をしている場合、確定申告が必要になるケースと不要なケースがあります。

確定申告が必要なケース

特定口座（源泉徴収なし）：自分で税金を計算して申告する必要があります。
一般口座：すべての取引について、自分で税金を計算して申告する必要があります。
損失が出た場合：損失を繰り越すために確定申告が必要になる場合があります。
年間の合計所得金額が所得控除の合計額を超える場合：配当所得や譲渡所得以外に所得がある場合で、確定申告が必要な場合があります。

確定申告が不要なケース

特定口座（源泉徴収あり）を選択している場合は、原則として確定申告は不要です。ただし、他の所得と損益通算したい場合や、配当控除を受けたい場合は、確定申告をすることで税金が還付されることがあります。

確定申告の方法

確定申告は、以下の2つの方法で行うことができます。

e-Tax：インターネットで申告する方法。自宅で手軽に申告できます。
税務署：税務署の窓口で申告する方法。相談しながら申告できます。

損失が出た場合の繰越控除について

株式や投資信託の売却で損失が出た場合、その損失を翌年以降3年間繰り越して、他の利益と相殺することができます。これを繰越控除といいます。繰越控除を利用するためには、損失が出た年に確定申告をする必要があります。

NISA、つみたてNISAを活用した節税

NISA（少額投資非課税制度）とつみたてNISAは、投資で得た利益が非課税になるお得な制度です。

NISA、つみたてNISAの概要

NISA：年間120万円までの投資で得た利益が非課税になります。
つみたてNISA：年間40万円までの積立投資で得た利益が非課税になります。

非課税投資枠について

NISAとつみたてNISAには、それぞれ非課税投資枠が設定されています。この枠内で投資した金額から得た利益は、非課税になります。

NISA、つみたてNISAのメリット・デメリット

メリット

投資で得た利益が非課税になる
少額から投資を始められる

デメリット

年間投資枠に上限がある
損失が出た場合、他の口座との損益通算ができない

制度の選択のポイント

NISAとつみたてNISA、どちらを選ぶかは、投資スタイルや目標によって異なります。コツコツ積立投資をしたいなら、つみたてNISAがおすすめです。まとまった資金で積極的に投資をしたいなら、NISAが向いています。

投資信託の税金

投資信託は、多くの投資家から集めたお金をまとめて運用する金融商品です。投資信託の税金について、詳しく見ていきましょう。

分配金にかかる税金

投資信託の分配金は、配当所得として課税されます。分配金には、普通分配金と特別分配金（元本払戻金）があります。普通分配金は課税対象ですが、特別分配金は元本の一部払い戻しなので、非課税となります。

換金（解約）時にかかる税金

投資信託を換金（解約）したときに得た利益は、譲渡所得として課税されます。譲渡所得の計算方法は、株式の譲渡所得と同様です。

特定口座・一般口座での取り扱い

投資信託も、特定口座または一般口座で取引することができます。特定口座（源泉徴収あり）を選べば、確定申告の手間を省くことができます。

税金対策のポイント

せっかく投資で利益が出たなら、できるだけ税金を抑えたいですよね。ここでは、税金対策のポイントを紹介します。

損益通算の活用

株式や投資信託の売却で損失が出た場合、他の利益と相殺することができます。これを損益通算といいます。損益通算を活用することで、税金を抑えることができます。

NISA、つみたてNISAの積極的な活用

NISAとつみたてNISAは、投資で得た利益が非課税になるお得な制度です。積極的に活用して、節税しましょう。

長期投資によるリスク分散

長期投資は、短期的な価格変動のリスクを抑える効果があります。また、長期保有することで、複利効果も期待できます。

Q&A

ここでは、投資の税金に関するよくある質問に答えます。

Q. 外国株の税金はどうなりますか？

A. 外国株の配当金や売却益も、日本の税法に基づいて課税されます。ただし、外国で税金が源泉徴収されている場合は、外国税額控除という制度を利用できる場合があります。

Q. 不動産投資の税金はどうなりますか？

A. 不動産投資で得た家賃収入は、不動産所得として課税されます。また、不動産を売却したときの利益は、譲渡所得として課税されます。不動産投資は、税金の計算が複雑になることが多いので、税理士に相談することをおすすめします。

まとめ

この記事では、投資利益にかかる税金の種類と計算方法について解説しました。改めてポイントをまとめると、

投資利益には、所得税、復興特別所得税、住民税がかかる
税率は、申告分離課税と総合課税がある
譲渡所得、配当所得の計算方法を理解する
確定申告が必要なケースと不要なケースがある
NISA、つみたてNISAを活用して節税する
損益通算を活用する

税金は難しいけど、きちんと理解することで、より賢く投資ができるようになります！この記事が、あなたの投資ライフのお役に立てれば嬉しいです！